Formar una organización sin fines de lucro en Florida puede ser un proceso complejo y lento. Conozca los procedimientos para formar una organización sin fines de lucro y obtener la exención de impuestos estatales y federales.
Si desea saber cómo iniciar una organización sin fines de lucro en Florida, debe conocer los procedimientos federales y estatales. Formar una organización sin fines de lucro para asegurar el estado de exención de impuestos federales y estatales es un esfuerzo complicado y que requiere mucho tiempo. Por lo tanto, es recomendable consultar con un abogado y un contador con experiencia en organizaciones sin fines de lucro.
Antes de iniciar el proceso de presentación, debe:
- Familiarícese con los requisitos de la Ley de Corporaciones sin Fines de Lucro de Florida, que se encuentra en el Capítulo 617 de los Estatutos de Florida.
- Lea la publicación del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Estatus de exención de impuestos para su organización ( Pub. 557 ).
- Determine el nombre que usará su organización y asegúrese de que no infrinja ninguna marca registrada. No existe ninguna disposición en Florida para reservar un nombre de su corporación, pero puede verificar si el nombre ya está en uso .
- Desarrolle un propósito claro para su organización que cumpla con los requisitos estatales y federales para una organización sin fines de lucro.
- Cree estatutos sin fines de lucro de Florida que respalden su estado de exención de impuestos.
- Seleccione su junta directiva.
Organizaciones sin fines de lucro de Florida
En general, el término «sin fines de lucro» se usa con mayor frecuencia para referirse a una corporación sin fines de lucro . En Florida, una corporación es el único tipo de estructura específicamente autorizada para formar una organización sin fines de lucro. A diferencia de muchos otros estados, la ley de Florida no prevé una asociación sin fines de lucro no incorporada.
Dos consideraciones principales al establecer una organización sin fines de lucro son limitar la responsabilidad de los organizadores y evitar impuestos. Una corporación sin fines de lucro de Florida ofrece ambas ventajas.
¿Puede una LLC ser una organización sin fines de lucro en Florida? De acuerdo con la ley de Florida, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) puede «tener cualquier propósito lícito, independientemente de si la empresa es una empresa con fines de lucro». Sin embargo, no existe una clasificación separada de una LLC sin fines de lucro. Si bien una LLC formada sin fines de lucro proporcionaría a los miembros una responsabilidad limitada, plantea problemas importantes para obtener el estado de exención de impuestos federales. La posición del IRS es que a una LLC solo se le puede otorgar el estado de exención de impuestos si todos los miembros de la LLC son organizaciones exentas.
Presentación de artículos de incorporación
Deberá presentar los Artículos de incorporación de organizaciones sin fines de lucro de Florida ante el Departamento de Estado de Florida, División de Corporaciones. Hay una tarifa de presentación de $35, más una tarifa de $35 por designar un agente registrado . Este formulario también contiene una carta de presentación requerida. El formulario incluye instrucciones y se debe prestar especial atención a la nota de que, si bien el formulario cumple con los requisitos mínimos de la ley de Florida, no cumple con los requisitos del IRS para obtener la exención de impuestos federales.
Solicitar un número de identificación de empleador federal
Independientemente de si su organización sin fines de lucro tendrá empleados, deberá obtener un número de identificación de empleador. Esto se hace presentando una Solicitud de Número de Identificación de Empleador ( Formulario SS-4 ) ante el IRS. Esto se puede hacer en línea, por fax o por correo.
Exención de impuestos federales
Para evitar los impuestos federales, debe solicitar una exención en virtud de la Sección 501(c) del Código de Rentas Internas presentando una Solicitud de reconocimiento de exención ( Formulario 1023 ) ante el IRS y pagando una «tarifa de usuario» de $600. El IRS puede tardar varios meses en procesar la solicitud. El IRS dice que tomará varias horas aprender a completar el Formulario 1023 y varias horas más para completar el formulario.
Si su organización sin fines de lucro cumple con ciertos requisitos, puede usar el Formulario 1023-EZ y pagar una tarifa de usuario de $275. Sin embargo, el Formulario 1023-EZ solo se puede presentar en línea, después de configurar una cuenta en línea con pay.gov.
Exenciones de impuestos de Florida
Los impuestos de Florida que se relacionan con las corporaciones sin fines de lucro son administrados por el Departamento de Ingresos de Florida. Para obtener información sobre estos impuestos, un buen lugar para comenzar es el sitio web del Departamento .
Impuesto sobre la renta corporativo de Florida. No existe un procedimiento para solicitar una exención del impuesto sobre la renta corporativo de Florida. Una corporación sin fines de lucro está automáticamente exenta. No necesita pagar el impuesto ni presentar una declaración de impuestos corporativos, a menos que tenga «ingresos comerciales o comerciales no relacionados» para fines del impuesto federal sobre la renta.
Impuesto sobre las ventas y el uso. Para obtener una exención del impuesto sobre las ventas y el uso de Florida, debe presentar una Solicitud de certificado de exención del consumidor ( formulario DR-5 ). Generalmente, si ha obtenido la exención federal de la Sección 501(c)(3), calificará para la exención de Florida. El Departamento de Ingresos de Florida proporciona más información .
Impuesto de reempleo. Una corporación sin fines de lucro debe pagar el impuesto de reempleo (el término de Florida para el impuesto de desempleo) si emplea a cuatro o más trabajadores durante cualquier parte del día en 20 semanas calendario diferentes durante un año calendario. Las iglesias y las escuelas religiosas están automáticamente exentas. Para obtener más información, consulte el boletín del Departamento titulado Información para organizaciones sin fines de lucro ( RTS-1C )
Registrarse en el Departamento de Agricultura y Servicios al Consumidor de Florida
Cualquier organización sin fines de lucro que solicite contribuciones del público debe registrarse anualmente en el Departamento de Agricultura y Servicios al Consumidor de Florida. Una organización sin fines de lucro que cumpla con ciertos requisitos puede presentar una Solicitud de patrocinadores/organizaciones benéficas pequeñas ( formulario FDACS-10110 ). Sin embargo, si tiene ingresos superiores a $25,000 por año, o participa en recaudaciones de fondos pagadas, debe presentar una Solicitud de registro de patrocinadores/organizaciones benéficas ( formulario FDACS-10100 ).
Para obtener más información, puede visitar el Departamento de Agricultura y Servicios al Consumidor de Florida en línea, o puede ser más sencillo obtener la información que necesita por teléfono al (800) 435-7352.
Comenzar una organización sin fines de lucro exitosa en Florida requiere que esté al tanto de los requisitos federales y específicos de Florida que rigen su nuevo emprendimiento. Antes de comenzar a hacer buenas obras, asegúrese de haber establecido todas las estructuras adecuadas para apoyar a su organización sin fines de lucro, tanto ahora como a medida que crece.