Cómo elegir entre un fideicomiso en vida y un testamento

Los testamentos y los fideicomisos en vida tienen claras ventajas. Decidir cuál es el adecuado para usted se trata de sopesar los pros y los contras.

Los testamentos y los fideicomisos en vida pueden ser documentos de planificación patrimonial efectivos que le permitan dirigir la transferencia de sus bienes después de su muerte. 

¿Qué es un testamento?

Un testamento es un documento legal que ordena la disposición de sus bienes después de su muerte. Tener un testamento válido hace que el proceso de sucesión, la distribución de sus bienes, sea más fácil que si no tuviera uno. Además, en un testamento, puede nombrar un tutor para sus hijos.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un fideicomiso en vida es un documento legal que se vuelve válido cuando ejecuta los documentos y su propiedad se transfiere a él.

Usted, como otorgante y fideicomisario, administra los activos mientras está vivo y luego pasan directamente a un fideicomisario de su elección al momento de su muerte sin involucrar la sucesión.

Aunque no puede nombrar a un tutor para sus hijos en un fideicomiso en vida, puede elegir a alguien para que administre los activos reservados para un beneficiario específico hasta que sean mayores. Como se analiza a continuación, puede ejecutar un testamento junto con su fideicomiso en vida, en virtud del cual puede nombrar a un tutor para sus hijos.

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¿Cuáles son las diferencias entre un testamento y un fideicomiso en vida?

La principal diferencia entre los dos documentos es que un testamento entra en vigencia solo después de su muerte, mientras que un fideicomiso activo se vuelve válido tan pronto como se ejecuta debidamente y se agregan los activos, es decir, durante su vida.

Otra diferencia significativa entre los dos es que un fideicomiso en vida puede hacer provisiones para su patrimonio en caso de que esté incapacitado. Un testamento no puede hacer esto, aunque un poder sí puede hacerlo.

Sin embargo, los fideicomisos en vida pueden ser más específicos y hacer que la administración del patrimonio sea más fácil para el fideicomisario que un poder notarial.

Además, con respecto a la sucesión, un fideicomiso en vida puede ayudar a evitar el tiempo y los costos asociados con él, particularmente porque con un fideicomiso en vida, no hay congelación de activos siempre que el fideicomiso haya sido financiado.

Otra ventaja de un fideicomiso en vida es que sigue siendo privado en muchos estados, mientras que un testamento se convierte en parte del registro público durante el proceso de sucesión.

Factores a considerar al elegir entre un fideicomiso en vida y un testamento

Al sopesar su situación particular y sus necesidades, los siguientes factores pueden ayudarlo a decidir el mejor curso de acción para su patrimonio.

  • Tu ubicación. La ley estatal con respecto a los impuestos sucesorios y sucesiones varía mucho, por lo que lo que puede ser ventajoso en un estado puede no serlo en otro.
  • Tus activos. En general, los estados establecen un valor de activo por debajo del cual incluso los testamentos pueden pasar por alto la sucesión, pero eso no significa que las herencias de menor valor no puedan beneficiarse de las otras ventajas de un fideicomiso en vida. Además, si tiene activos que podrían verse dañados por una sucesión prolongada, como un negocio, por ejemplo, un fideicomiso en vida podría ser la mejor opción.
  • Impuestos. Un fideicomiso en vida puede tener ventajas fiscales sobre el patrimonio tanto a nivel federal como estatal, pero depende no solo de su estado y el valor de su patrimonio, sino también del impuesto federal sobre el patrimonio, cuyo estado se encuentra actualmente en el limbo.
  • Tus beneficiarios. Debido a que un fideicomiso en vida puede conservar sus activos después de su muerte, ofrece una forma de proporcionar a los jóvenes, las necesidades especiales u otros beneficiarios particulares que preferiría no recibir de inmediato su parte de su patrimonio. También puede proporcionar el cuidado de las mascotas de esta manera.
  • Probabilidad de que su patrimonio sea impugnado. Si cree que existe una buena posibilidad de que se impugne la distribución de su patrimonio, es más probable que un fideicomiso en vida resista el desafío.
  • Su confianza en su fideicomisario potencial. Con un fideicomiso en vida, debe poder confiar en que su fideicomisario designado actuará de acuerdo con sus deseos sin la intervención o supervisión de la corte.
  • Su situación financiera actual. Establecer un fideicomiso en vida puede ser más costoso por adelantado que escribir un testamento , pero esto también debe sopesarse con todos los factores anteriores.

Reflexiones finales sobre un fideicomiso en vida

Con un fideicomiso en vida, un activo no se convierte en parte de él sin incluirlo específicamente, por lo que debe seguir agregando sus activos al fideicomiso para asegurarse de que un activo valioso no termine pasando por la sucesión, especialmente si es tampoco está incluido en su testamento.

Por esta razón, es recomendable tener también un testamento indirecto, no solo porque puede nombrar a un tutor para los niños, sino también porque puede recuperar cualquier activo que no haya llegado al fideicomiso. Como todos los testamentos, un testamento de vertido se maneja en el tribunal de sucesiones, si es necesario.