Fideicomisos en vida revocables e irrevocables: ¿cuál es el adecuado para usted?

Un fideicomiso en vida revocable le permite retener el control sobre los activos que ha depositado en el fideicomiso, pero hay ciertas circunstancias en las que un fideicomiso en vida irrevocable es la mejor opción.

Los fideicomisos en vida son herramientas populares en el proceso de planificación patrimonial. Hay dos tipos de fideicomisos en vida: revocables e irrevocables. Para decidir qué tipo de fideicomiso en vida funcionará mejor para sus circunstancias particulares, es importante comprender las diferencias entre ellos.

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¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un  fideicomiso en vida  es un fideicomiso que usted crea durante su vida. El propósito de un fideicomiso en vida es mantener sus activos mientras esté vivo y distribuirlos de acuerdo con sus deseos a su muerte.

Contraste esto con el fideicomiso testamentario, que no se crea hasta su muerte. Si bien incluye todos los detalles sobre el fideicomiso en su testamento, el fideicomiso testamentario no se establece cuando ejecuta su testamento. Es solo después de su muerte que se crea el fideicomiso en sí.

Terminología de confianza

Ciertos términos son comunes a todos los fideicomisos con los que debe familiarizarse. El creador de un fideicomiso se llama otorgante o fideicomitente. Las personas a quienes se distribuirán los bienes del fideicomiso a su muerte se conocen como beneficiarios.

Y por último, la persona encargada de  administrar el fideicomiso  y distribuir los bienes se denomina fideicomisario. Si también ha designado a otro fideicomisario que intervendrá si algo le sucede al primer síndico, este segundo síndico se conoce como el síndico sucesor.

Fideicomisos revocables en vida

Como su nombre lo indica, el  fideicomiso en vida revocable  es uno que puede revocar o cancelar en cualquier momento. Sin embargo, el término «revocable» incluye más que solo la capacidad de rescindir el fideicomiso. El fideicomiso en vida revocable le permite mantener el control sobre sus activos aunque sea el fideicomiso el que los posee.

Como otorgante de un fideicomiso en vida revocable, usted puede:

  • Modificar cualquiera de los términos de confianza
  • Transferir activos dentro y fuera del fideicomiso
  • Cambiar su beneficiario o beneficiarios, fideicomisario y fideicomisario sucesor

Además, muchas personas se designan a sí mismas como fideicomisario cuando establecen un fideicomiso en vida revocable. Otras  ventajas de un fideicomiso en vida revocable  incluyen las siguientes:

  • Evitar la sucesión. Debido a que el fideicomiso es propietario de los bienes contenidos en el fideicomiso, estos bienes no están sujetos al proceso de sucesión a su muerte.
  • Maximizando la privacidad. Los activos que pasan por el proceso de sucesión son un asunto de registro público. Al mantener sus activos dentro del fideicomiso, conserva la privacidad sobre esos activos y su forma de distribución.
  • Tu incapacidad. Con un fideicomiso en vida, puede designar a alguien para que intervenga si queda incapacitado, ya sea mental o físicamente, y ya no puede administrar el fideicomiso.

Fideicomiso irrevocable en vida

El fideicomiso en vida irrevocable también funciona como su nombre lo indica. Es irrevocable, por lo que una vez que haya establecido un fideicomiso en vida irrevocable, renuncia a la posibilidad de hacer cualquier cosa con él. No solo no puede rescindirlo o cancelarlo, sino que tampoco puede realizar ningún cambio en el fideicomiso.

Dada su falta de flexibilidad, el fideicomiso en vida irrevocable no es tan popular dentro del proceso de planificación patrimonial. Su irrevocabilidad es su principal desventaja: una vez que transfiere activos al fideicomiso, ya no controla esos activos.

Sin embargo, existen ciertas circunstancias en las que un fideicomiso irrevocable podría tener sentido, incluidas las siguientes situaciones:

  • Minimización de los impuestos sobre el patrimonio. Ciertos tipos de fideicomisos irrevocables pueden ayudarlo a reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Las reglas para estos fideicomisos pueden ser complejas, por lo que siempre es una buena idea consultar con un abogado si su objetivo para su fideicomiso en vida irrevocable es minimizar los impuestos sobre el patrimonio.
  • Elegibilidad para Medicaid. Un programa gubernamental como Medicaid a menudo incluye umbrales específicos que determinan la elegibilidad para la ayuda en cuestión. Al hacer que su fideicomiso sea irrevocable, es menos probable que sus beneficiarios vean afectados sus niveles de elegibilidad de ingresos o bienes por el fideicomiso.
  • Protección de acreedores. Debido a que no se puede rescindir una vez que se establece, el fideicomiso irrevocable ofrece más  protección  para los acreedores, tanto para el fideicomitente del fideicomiso como para los beneficiarios del fideicomiso, que un fideicomiso revocable. Si la protección de los acreedores es uno de sus objetivos, es posible que desee considerar un fideicomiso irrevocable.

Para la mayoría de los propósitos de planificación patrimonial, la flexibilidad del fideicomiso en vida revocable será una buena opción, ya que le permite conservar el control sobre los activos que ha depositado en el fideicomiso.

Sin embargo, dependiendo de sus circunstancias o propósitos específicos, el fideicomiso en vida irrevocable podría ser la mejor alternativa. Pero independientemente de si opta por un fideicomiso en vida revocable o irrevocable, siempre es una buena idea consultar con un abogado con experiencia en planificación patrimonial para que lo ayude a  establecer  el  fideicomiso en vida  de su elección.

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