¿Podría convertir su negocio en una organización sin fines de lucro?

¿Está pensando en convertir su empresa con fines de lucro en una sin fines de lucro? Descubra por qué es posible que desee realizar dicho cambio y cómo hacerlo.

Si dirige una pequeña empresa con fines de lucro, es posible que se pregunte si es posible cambiar a un modelo comercial sin fines de lucro. En la mayoría de los casos, la respuesta es sí. Probablemente sea posible convertir su organización con fines de lucro en una sin fines de lucro, pero querrá considerar varios factores importantes antes de seguir adelante.

Considere sus razones para hacer el cambio

En primer lugar, examine sus razones para cambiar su estado de con fines de lucro a sin fines de lucro. Por ejemplo, puede sentirse tentado principalmente por el estado de exención de impuestos otorgado a muchas organizaciones sin fines de lucro. Pero convertirse en una organización sin fines de lucro va más allá de las preocupaciones fiscales.

Cuando una empresa con fines de lucro se convierte en una sin fines de lucro, su misión cambia drásticamente. Una empresa con fines de lucro ejecuta sus operaciones principalmente para obtener ganancias. Cuando opera una organización sin fines de lucro, obtener ganancias ya no puede ser su objetivo principal.

Dirigir una organización sin fines de lucro conlleva otros cambios que no encontraría en una empresa con fines de lucro. Por ejemplo, perderá el nivel de control que tenía sobre el negocio como propietario una vez que se convierta en una organización sin fines de lucro. Las organizaciones sin fines de lucro deben estar dirigidas por juntas directivas que toman decisiones basadas en los propósitos sin fines de lucro de la organización.

Relacionada:Administrar una LLC desde casa

Sus razones para hacer el cambio deben centrarse en sus objetivos y propósitos comerciales. Si su negocio se enfoca en perseguir un propósito benéfico o de bienestar social, y su misión actual es brindar un servicio público o un bien público, convertirse en una organización sin fines de lucro puede ser una buena opción.

Determine su elegibilidad

Antes de decidir  convertir su negocio en una organización sin fines de lucro , considere si su negocio es elegible para el estado de exención de impuestos según la Sección 501 (c) (3) del Código de Impuestos Internos. Para muchas organizaciones sin fines de lucro, obtener el estatus 501(c)(3) significa la diferencia entre sobrevivir o fracasar, por lo que determinar su elegibilidad debe jugar un papel crucial en su decisión.

Su solicitud de estatus de exención de impuestos no será aprobada si su empresa no está operada y organizada para un propósito exento. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) , "fines exentos" según la Sección 501(c)(3) significa fines que se ajustan a lo siguiente: "benéficos, religiosos, educativos, científicos, literarios, pruebas para la seguridad pública, fomento de la seguridad nacional o competencia internacional de deportes amateur, y la prevención de la crueldad hacia los niños o los animales".

Más allá de estos propósitos exentos, el IRS tiene otros  requisitos  para las organizaciones 501(c)(3). Desde la perspectiva de las ganancias, una de las más importantes es el requisito de que ninguna de las ganancias de la empresa pueda distribuirse en beneficio de accionistas privados o personas físicas. Otro requisito importante es que su negocio  no persiga un propósito no exento más que incidentalmente .

Cómo pasar de una organización con fines de lucro a una sin fines de lucro

Una vez que haya determinado su elegibilidad para solicitar el estado de exención de impuestos 501(c)(3) y haya decidido que la  ruta sin fines de lucro  es la mejor para su empresa, esto es lo que debe hacer:

• Conversión a estado corporativo:  Todas  las organizaciones exentas de impuestos 501(c)(3) deben estar incorporadas. Dependiendo de su estructura comercial actual, es posible que deba convertirse en una estructura corporativa. Las leyes estatales varían cuando se trata de esta conversión. Por ejemplo, si actualmente  administra su negocio como una LLC , las leyes de su estado pueden permitirle simplemente convertir la estructura de su entidad en una estructura corporativa a través de las presentaciones correspondientes. Sin embargo, algunos estados no permiten esto, y es posible que deba incorporar una nueva entidad sin fines de lucro y luego transferir los activos de su LLC a esta nueva entidad.
• Modifique sus artículos de incorporación:  si su negocio ya está incorporado, cambiar a una organización sin fines de lucro solo puede requerir que modifique sus artículos de incorporación para reflejar sus nuevos propósitos sin fines de lucro y presente los documentos modificados ante la autoridad correspondiente. Nuevamente, verifique las leyes y regulaciones de su estado con respecto a dichos cambios para asegurarse de cumplir con los requisitos gubernamentales.
• Solicite el estado 501(c)(3):  Para solicitar al IRS el estado de exención de impuestos bajo 501(c)(3),  llene y presente el Formulario 1023 . Mucho depende de la aprobación, así que asegúrese de completar el documento de manera completa y precisa. Si se aprueba su solicitud, el IRS le enviará una carta de determinación indicando que su negocio ha sido reconocido como exento según 501(c)(3).
• Solicite a nivel estatal:  según su estado, es posible que también deba registrarse como una organización sin fines de lucro o solicitar la exención de impuestos estatales. Si administra su negocio en varios estados o planea solicitar donaciones de varios estados, debe verificar los requisitos establecidos por cada estado en el que operará.

Mantenga su estado sin fines de lucro

El cumplimiento de las organizaciones sin fines de lucro no termina con estas rondas iniciales de papeleo y presentaciones. Una vez que se haya convertido al estado de organización sin fines de lucro, deberá presentar regularmente todos los documentos requeridos, tanto federales como estatales (si corresponde), para mantener su estado de exención de impuestos.

Por ejemplo, el IRS exige que la mayoría de las organizaciones 501(c)(3)  presenten el Formulario 990  anualmente. Los estados individuales también pueden exigir que las organizaciones sin fines de lucro presenten informes cada año.

Con todos estos factores a considerar, una consulta con un abogado con experiencia en organizaciones sin fines de lucro puede ser invaluable.