10 consejos para evitar la sucesión

Evitar el proceso de sucesión puede ahorrar dinero, acelerar la transferencia de activos a los beneficiarios y preservar la privacidad familiar.

Algunas acciones para evitar la sucesión son bastante simples, pero otras pueden requerir la asistencia de un abogado experto en planificación patrimonial, impuestos y sucesiones.

¿Qué significa legalización?

La sucesión es un procedimiento legal en el que un tribunal (a menudo un tribunal de sucesiones especializado) supervisa la distribución de los bienes de una persona al fallecer.

El tribunal designa a alguien para garantizar que se paguen todas las deudas y que la propiedad restante se transfiera a las partes correspondientes.

Si no hay testamento , la ley de sucesiones del estado controlará la distribución de la propiedad a los familiares más cercanos de la persona fallecida .

Para legalizar un testamento, la propiedad se distribuye de acuerdo con el testamento. Es importante entender que un testamento no evita la sucesión.

Los costos involucrados en la sucesión incluyen tarifas de presentación, cargos de publicación de periódicos y honorarios de abogados. Para un estado promedio, tomará de aproximadamente seis meses a dos años.

La sucesión también hace que las finanzas de la persona fallecida sean un asunto de registro público. Esto incluye la naturaleza y el valor de los activos , las deudas de la persona y quién obtendrá los activos.

Determinar cómo evitar la sucesión requiere observar cómo está configurada actualmente la propiedad de la propiedad y hacer los cambios necesarios. También implica a menudo consideraciones fiscales. 

Uno o más de estos métodos pueden usarse para evitar la sucesión. El método o combinación de métodos que sea mejor para usted dependerá de su situación.

1. Regalar propiedad

Una forma de evitar la sucesión es transferir la propiedad antes de morir. No puede regalar toda su propiedad porque necesitará parte de ella para vivir. Sin embargo, los obsequios pueden ser parte de un plan patrimonial general.

El principal inconveniente de un regalo es que ya no tienes el uso de la propiedad. Si tiene la intención de que el obsequio sea la parte de su patrimonio del destinatario, y no lo indica claramente por escrito, el destinatario puede reclamar una parte de cualquier propiedad que deba legalizarse.

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Además, si una donación supera cierta cantidad, es posible que se aplique el impuesto federal sobre donaciones.  

2. Establecer la propiedad conjunta de bienes inmuebles

La propiedad que es de propiedad conjunta con un derecho de supervivencia evitará la sucesión. Si un propietario muere, el título pasa automáticamente al propietario restante. Existen tres tipos de copropiedad con derechos de supervivencia:

• Tenencia conjunta con derechos de supervivencia. El título de la propiedad pasa al otro propietario cuando uno fallece.

• Tenencia por la totalidad. Disponible en algunos estados, es lo mismo que la tenencia conjunta con derechos de supervivencia, pero solo se aplica a las parejas casadas.

• Comunidad de bienes También sólo para parejas casadas.  Esto solo está disponible si vive o posee una propiedad en Alaska, Arizona, California, Idaho, Nevada, Texas o Wisconsin.

En una tenencia en común, el interés de un copropietario que fallece pasa a sus herederos y debe ser legalizado. Si no está claro que se pretendían derechos de supervivencia, se supondrá que existe una tenencia en común.

Si la propiedad no está debidamente titulada, sería necesario otorgar y registrar una nueva escritura que establezca la intención de supervivencia.

Por ejemplo: “James Smith y Robert Jones, como copropietarios con derechos de supervivencia”, o “James Smith y Rachel Smith, como inquilinos por la totalidad”, o “James Smith y Rachel Smith, como comunidad de bienes con derechos de supervivencia. ”

En Carolina del Sur, se debe usar la frase “como copropietarios con derechos de supervivencia, y no como inquilinos en común”.

Una desventaja de la copropiedad es que un copropietario adquiere ciertos derechos. Por ejemplo, si convierte a su hijo en copropietario de su casa, su hijo debe aceptar la venta o la hipoteca de la propiedad. Otros inconvenientes incluyen:

• La mitad (o la totalidad) de la propiedad se puede considerar parte del patrimonio del propietario fallecido a efectos del impuesto sobre la herencia.

• Agregar a otra persona como propietario puede desencadenar el impuesto federal sobre donaciones, si el valor de la propiedad supera cierta cantidad.

• La propiedad puede estar sujeta a la sentencia de los acreedores, oa la reclamación de un cónyuge que se divorcia.

3. Propiedad conjunta de otra propiedad

A veces, "inquilinos conjuntos con derechos de supervivencia" se abrevia "JTWROS".  

Cualquier propiedad puede ser mantenida en forma conjunta, como vehículos de motor, embarcaciones, cuentas financieras y valores. Al igual que los bienes inmuebles de propiedad conjunta, si un propietario fallece, el título pasa automáticamente al propietario restante. 

Una vez más, debe quedar claro que los derechos de supervivencia estaban previstos. Los vehículos de motor, botes y otros artículos que tienen un título de propiedad pueden indicar la propiedad de la misma manera que los bienes raíces. Las cuentas financieras (bancos, cuentas de corretaje, etc.) también se pueden configurar de la misma manera. 

Al igual que con los bienes raíces, un copropietario adquiere ciertos derechos sobre la propiedad. Por ejemplo, si convierte a su hija en copropietaria de su cuenta bancaria, ella tiene derecho a retirar dinero, incluso sin su permiso.

4. Cuentas financieras de pago en caso de muerte

Para cuentas bancarias y financieras similares (incluidas las cuentas IRA), generalmente es posible designar a alguien como beneficiario en caso de fallecimiento. Esto se llama pago al fallecer (POD).

Esto es preferible a la propiedad conjunta de la cuenta, ya que el beneficiario POD no tiene derechos sobre la propiedad hasta que ocurra la muerte.

Designar a un beneficiario es simplemente cuestión de llenar un formulario proporcionado por el banco u otra institución financiera. Al fallecer, los fondos se pagan al beneficiario y la cuenta se cierra.

Puede designar dos o más beneficiarios conjuntos (en caso de fallecimiento, los fondos se dividen entre ellos), pero no puede designar beneficiarios sucesores (donde los fondos van a A, pero si ella muere, van a B).

Para lograr esto, necesitaría hacer una última voluntad o un fideicomiso en vida .

5. Títulos transferibles al fallecimiento

Una designación de beneficiario para bienes que no sean fondos en cuentas financieras se denomina Transferencia por fallecimiento (TOD), ya que se transfiere el título. Todos los estados excepto Luisiana y Texas han adoptado la Ley de registro de valores de transferencia uniforme al fallecer para acciones, bonos y otros valores. Al igual que con las designaciones POD, las designaciones TOD pueden proporcionar beneficiarios conjuntos, pero no beneficiarios sucesores.

6. Transferencia por fallecimiento para vehículos de motor

Se permite una designación de beneficiario TOD para vehículos motorizados en Arizona, Arkansas, California, Connecticut, Delaware, Illinois, Indiana, Kansas, Missouri, Nebraska, Nevada, Ohio, Vermont y Virginia. El departamento que maneja los títulos de vehículos en su estado puede brindarle la información y los formularios necesarios para designar un beneficiario TOD.

7. Transferencia por Muerte de Bienes Inmuebles

Se proporciona una designación de beneficiario TOD para bienes inmuebles en Alaska, Arizona, Arkansas, Colorado, el Distrito de Columbia, Hawái, Illinois, Indiana, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Nuevo México, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma , Oregón, Dakota del Sur, Virginia, Washington, Virginia Occidental, Wisconsin y Wyoming. Esto requiere la ejecución y registro de una escritura de transferencia al fallecer.

8. Fideicomisos en vida

Un fideicomiso en vida suele ser la mejor opción para un patrimonio grande o si hay muchos beneficiarios. Para evitar la sucesión, la mayoría de las personas crea un fideicomiso en vida comúnmente llamado fideicomiso en vida revocable. Es “revocable” porque puede revocarlo en cualquier momento. Un fideicomiso en vida irrevocable (usado con mayor frecuencia para la planificación de Medicaid) también evita la sucesión, pero requiere que la persona que lo crea renuncie al derecho de revocarlo.

Para crear un fideicomiso en vida revocable, ejecuta un documento que crea un fideicomiso en vida como una entidad separada de usted. El título de propiedad se transfiere de usted al fideicomiso y usted se convierte en el fideicomisario. Usted controla completamente la propiedad mientras está vivo. Al fallecer, una persona que usted designe como su fideicomisario sucesor se asegura de que la propiedad se transfiera a quienes usted designe como beneficiarios del fideicomiso. Esta transferencia no requiere sucesión. El fideicomisario sucesor también administraría el fideicomiso si usted queda mentalmente incapacitado.

Los honorarios del abogado por establecer un fideicomiso son sustancialmente más altos que por redactar un testamento. Sin embargo, según el valor y la complejidad de su propiedad, los honorarios legales para establecer un fideicomiso en vida pueden ser menores que el costo de la sucesión.

9. Haz un testamento

Un testamento no evita la sucesión, pero es una parte importante de un plan para minimizar el costo de la sucesión.

Aunque es posible evitar la legalización de gran parte de la propiedad de uno, y especialmente los artículos de gran valor, es difícil hacer que todas las propiedades queden fuera del alcance de la legalización.

Para artículos que no se pueden mantener fuera de una sucesión, se recomienda un testamento.

10. Aproveche las disposiciones legales sobre pequeños patrimonios

Muchos estados tienen un procedimiento simplificado para herencias por debajo de cierto valor, para ciertos tipos de propiedad o si todo se deja a un cónyuge sobreviviente.

Consideraciones Especiales. Todas estas técnicas tienen el potencial de complicaciones.

Por ejemplo, puede haber varias consideraciones fiscales y los cónyuges tienen derechos sobre algunos bienes que pueden impedir su transferencia a otros.