Beneficiarios contingentes en un fideicomiso en vida
Ha designado un beneficiario principal para su fideicomiso en vida. Pero, ¿ha considerado elegir también un beneficiario contingente? Conozca los beneficios de tener un beneficiario contingente para su fideicomiso en vida.
Un fideicomiso en vida, también conocido como fideicomiso revocable, es una herramienta importante para la planificación patrimonial. Cuando crea un fideicomiso en vida, usted, como otorgante del fideicomiso, coloca sus activos en el fideicomiso, pero retiene el beneficio total de esos activos durante su vida. Tras su fallecimiento, estos activos se transfieren a los beneficiarios del fideicomiso.
A diferencia de un fideicomiso fijo o irrevocable, el otorgante de un fideicomiso en vida conserva el derecho de cambiar los términos del fideicomiso, como la designación de nuevos beneficiarios . Un otorgante puede hacer tales cambios en cualquier momento.
Beneficiario primario vs. Beneficiario contingente
Un fideicomiso en vida puede tener tanto beneficiarios primarios como beneficiarios contingentes. Esto es cierto tanto para un fideicomiso de un solo otorgante como para un fideicomiso en vida conjunto, una opción común para los cónyuges, ya que permite múltiples otorgantes. Al configurar su fideicomiso, es importante conocer la diferencia entre los dos tipos de beneficiarios, ya que puede afectar quién finalmente obtiene los activos del fideicomiso.
Un beneficiario principal es cualquier persona o entidad designada por el fideicomiso para recibir sus activos. En general, ser un beneficiario principal significa que recibe distribuciones del fideicomiso durante la existencia del fideicomiso. Sin embargo, si se trata de un fideicomiso discrecional, la persona que posee y administra legalmente el fideicomiso, conocido como fideicomisario, decide cuándo y a qué beneficiarios se realizan las distribuciones.
A diferencia de un beneficiario primario, un beneficiario contingente es una persona o entidad que tiene derecho a recibir activos del fideicomiso solo si el beneficiario primario no puede o decide no hacerlo. Por ejemplo, si el beneficiario principal muere o no se puede encontrar, el beneficiario contingente tiene derecho a las distribuciones del fideicomiso.
Todos los beneficiarios están sujetos a las mismas implicaciones fiscales cuando reciben ingresos de un fideicomiso. Cuando un beneficiario recibe una distribución de fideicomiso, debe pagar impuestos sobre esos ingresos. El monto del impuesto depende de su tasa impositiva personal.
Beneficiario Contingente en Seguros de Vida
La designación de beneficiarios para su seguro de vida es una parte importante del proceso de planificación patrimonial. Si bien la mayoría de las personas recuerda designar un beneficiario principal o una persona con derecho a recibir los ingresos de la póliza en caso de que fallezca, también es importante elegir beneficiarios contingentes.
Por ejemplo, si su beneficiario principal muere antes que usted y no elige otro beneficiario principal antes de su propia muerte, los ingresos se pagarán a su patrimonio si no ha designado también un beneficiario contingente. Esta no es una situación ideal, ya que los ingresos del seguro están sujetos al proceso de sucesión , que puede ser largo y costoso.
Menores como Beneficiarios Contingentes
Los niños a menudo son designados como beneficiarios contingentes bajo los términos de un fideicomiso en vida. En tales casos, el fideicomiso paga distribuciones, generalmente en forma de ingresos, al beneficiario principal, a menudo el cónyuge sobreviviente, y los hijos tienen derecho a cualquier resto del fideicomiso al fallecimiento de ese beneficiario principal.
A veces, los fideicomisos familiares están estructurados de modo que los niños que son beneficiarios contingentes se conviertan en beneficiarios primarios al alcanzar la mayoría de edad. Sin embargo, en todos los casos en que un hijo menor de edad sea beneficiario de un fideicomiso, también debe designar a un tutor legal para que administre los ingresos o bienes que reciba el hijo hasta que alcance la mayoría de edad.
Derechos del beneficiario contingente en un fideicomiso
A diferencia de un beneficiario principal, un beneficiario contingente no tiene muchos derechos cuando se trata de la gestión de activos del fideicomisario. Por ejemplo, a menos que un fideicomiso les otorgue específicamente el derecho a hacerlo, un beneficiario contingente generalmente no puede solicitar un informe, un proceso que establece todas las transacciones financieras del fideicomiso durante un período de tiempo determinado.
Sin embargo, los beneficiarios contingentes tienen derecho a solicitar al tribunal que destituya a un fideicomisario, lo que puede suceder si el beneficiario contingente siente que el fideicomisario no ha estado administrando adecuadamente los activos del fideicomiso.
Las leyes y regulaciones estatales también pueden tener un impacto en los derechos de un beneficiario contingente. Por ejemplo, algunos estados pueden requerir que los fideicomisarios rindan cuentas tanto al beneficiario contingente como al beneficiario principal.
Al establecer un fideicomiso en vida , siempre es una buena idea designar uno o más beneficiarios contingentes. Si lo hace, le da tranquilidad sobre lo que sucederá con sus activos después de que fallezca.
Entradas Relacionadas