Cómo evitar la sucesión
La sucesión puede llevar mucho tiempo y ser costosa. Aprenda cómo la propiedad conjunta, las designaciones de beneficiarios, los fideicomisos en vida y otras alternativas pueden preservar más de su propiedad para el beneficio de sus seres queridos.
Evitar la sucesión puede ahorrar dinero y acelerar el proceso de transferencia de bienes a los beneficiarios de una persona fallecida. Este artículo explica el proceso de sucesión y describe varias formas de evitar la sucesión.
¿Qué significa legalización?
La sucesión es un procedimiento legal en el que un tribunal supervisa la distribución de los bienes de una persona que ha muerto. Muchos estados tienen un tribunal testamentario especializado . El tribunal designa a alguien para garantizar que todas las deudas se paguen correctamente y que la propiedad restante se transfiera a las partes correspondientes. Si no hay testamento, la propiedad se distribuye a los parientes más cercanos de la persona fallecida, según lo determine la ley de sucesiones del estado . Para legalizar un testamento , la propiedad se distribuye en la forma establecida en el testamento. Es importante entender que un testamento no evita la sucesión . Algunos estados brindan un procedimiento simplificado para herencias por debajo de cierto valor, o cuando toda la propiedad se deja a un cónyuge sobreviviente.
Costos y desventajas de la sucesión
Hay varios costos involucrados en una sucesión. Se debe pagar una tarifa de presentación a la corte, que varía según el estado. Muchos estados exigen el pago de algún tipo de impuesto, por lo general basado en el valor de los activos en el patrimonio sucesorio, generalmente denominado impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre sucesiones. Algunos estados solo evalúan el impuesto si el valor del patrimonio excede una cierta cantidad. Si se contrata a un abogado testamentario , hay honorarios de abogado, que pueden basarse en una tarifa por hora, un porcentaje del valor del patrimonio o una combinación de estos. Es posible que la persona designada para manejar el patrimonio (llamada representante personal o albacea) cobre honorarios. También puede ser necesario contratar a un contador.
Una sucesión puede tardar meses, o incluso años, en completarse. Para un estado promedio, tomará de aproximadamente seis meses a dos años. Cuanto más tarde, más cuesta. Si algún heredero impugna un testamento, las cosas se vuelven más lentas y costosas.
La sucesión hace que la situación financiera de la persona fallecida sea un asunto de dominio público. Esto incluye la naturaleza y el alcance de los activos, las deudas de la persona y quién obtendrá los activos.
Regalar propiedad
Una forma sencilla de evitar la sucesión es transferir la propiedad antes de morir. No puede regalar toda su propiedad porque necesitará parte de ella para vivir. Sin embargo, los obsequios pueden ser parte de un plan patrimonial general. El principal inconveniente de un regalo es que ya no tienes el uso de la propiedad. Si tiene la intención de que el obsequio sea la parte de su patrimonio del destinatario, y no lo indica claramente por escrito, el destinatario puede reclamar una parte de cualquier propiedad que deba legalizarse. Además, si una donación supera cierta cantidad, es posible que se aplique el impuesto federal sobre donaciones.
Co-propiedad
La propiedad que es de propiedad conjunta con derechos de supervivencia evitará la sucesión. Las cuentas inmobiliarias, de vehículos automotores y financieras pueden ser mantenidas en forma conjunta. Si un propietario muere, el título pasa automáticamente al propietario restante. Existen tres tipos de copropiedad con derechos de supervivencia:
(1) Tenencia conjunta con derechos de supervivencia.
(2) Tenencia por la totalidad. Esto se usa en algunos estados y es lo mismo que la tenencia conjunta con derechos de supervivencia, pero solo se aplica a la propiedad conjunta de parejas casadas.
(3) Propiedad comunitaria. Esta forma de propiedad conjunta, solo para parejas casadas, solo está disponible si vive o posee una propiedad en Alaska, Arizona, California, Idaho, Nevada, Texas o Wisconsin.
Una forma de copropiedad que no evita la sucesión es la tenencia en común, donde el interés de un copropietario que fallece pasa a sus herederos y debe ser legalizado. Si no está claro que se pretendían derechos de supervivencia, se supondrá que existe una tenencia en común.
Una desventaja de la copropiedad es que la persona a la que conviertes en copropietario adquiere ciertos derechos. Por ejemplo, si convierte a su hijo en copropietario de su casa, su hijo debe aceptar la venta o la hipoteca de la propiedad. Si lo convierte en copropietario de sus cuentas bancarias, tiene derecho a retirar dinero, incluso sin su permiso. Otros posibles inconvenientes o limitaciones incluyen:
(1) A la muerte de un propietario, la mitad (o la totalidad) del activo puede considerarse parte del patrimonio de la persona fallecida a efectos del impuesto sobre el patrimonio.
(2) Agregar a otra persona como propietario puede generar el impuesto federal sobre donaciones, si el valor de la propiedad excede una cierta cantidad.
(3) La propiedad puede estar sujeta a sentencia de acreedores, oa la reclamación de un cónyuge que se divorcia.
Cuentas de Pago al Fallecimiento y Transferencia al Fallecimiento
Para las cuentas bancarias y financieras (incluidas las cuentas IRA), puede ser posible designar a alguien como beneficiario en caso de fallecimiento. Esto se llama pago al fallecer (POD). Esto es preferible a la propiedad conjunta de la cuenta, ya que el beneficiario POD no tiene derechos sobre la propiedad hasta que ocurra la muerte. Designar un beneficiario para una cuenta bancaria es simplemente cuestión de llenar un formulario. Al fallecer, los fondos se pagan al beneficiario y la cuenta se cierra.
Una designación de beneficiario para bienes que no sean fondos en cuentas bancarias y financieras se llama Transfer-On-Death (TOD), ya que se está transfiriendo el título. Todos los estados excepto Louisiana y Texas han adoptado la Ley de registro de valores de transferencia uniforme al fallecer para acciones, bonos y otros valores. A partir de 2015, se permiten designaciones de beneficiarios para vehículos motorizados en Arizona, Arkansas, California, Connecticut, Delaware, Illinois, Indiana, Kansas, Missouri, Nebraska, Nevada, Ohio, Vermont y Virginia. Las designaciones para bienes inmuebles están permitidas en Alaska, Arizona, Arkansas, Colorado, el Distrito de Columbia, Hawái, Illinois, Indiana, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nevada, Nuevo México, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Oregón, Dakota del Sur, Virginia, Washington, Virginia Occidental, Wisconsin y Wyoming.
Fideicomisos en vida
Otra forma de evitar la sucesión es con un fideicomiso en vida . Por lo general, esta es la mejor opción para evitar la sucesión si tiene una herencia grande o muchos beneficiarios. Para evitar la sucesión, la mayoría de las personas crean un fideicomiso en vida comúnmente llamado fideicomiso en vida revocable . Es “revocable” porque puede revocar el fideicomiso en cualquier momento. A veces, las personas crean un fideicomiso en vida irrevocable (la mayoría de las veces para la planificación de Medicaid), que también evita la sucesión, pero requiere que la persona que lo crea renuncie al derecho de revocarlo.
Para crear un fideicomiso en vida revocable , ejecuta un documento de fideicomiso en vida que crea el fideicomiso en vida como una entidad separada de usted. El título de propiedad se transfiere de usted al fideicomiso en vida y usted se convierte en el fideicomisario. Mientras estés vivo, controlas la propiedad. Usted administra la propiedad como si todavía estuviera a su nombre (por ejemplo, venderla o hipotecarla), y puede adquirir más propiedad y agregarla al fideicomiso. Al fallecer, una persona que usted designe como su fideicomisario sucesor se asegura de que la propiedad se transfiera a las personas que designe como beneficiarios del fideicomiso. Esta transferencia no requiere sucesión. El fideicomisario sucesor también administraría el fideicomiso si usted queda mentalmente incapacitado.
Los honorarios del abogado por establecer un fideicomiso son sustancialmente más altos que por redactar un testamento. Sin embargo, según el valor y la complejidad de su propiedad, los honorarios legales para establecer un fideicomiso en vida pueden ser menores que el costo de la sucesión. Parte de los honorarios del abogado incluirán la transferencia del título de propiedad al fideicomiso, lo cual es una parte esencial para evitar la sucesión.
Consideraciones Especiales
IRA. Hay formas de transferir una IRA y extender el tiempo en que los fondos deben distribuirse (y volverse imponibles para el beneficiario). Esto es especialmente importante si el beneficiario no es un cónyuge. Un fideicomiso en vida debe contener cierto lenguaje para lograr esta ventaja fiscal.
Si estás casado. Un cónyuge tiene derechos sobre varios tipos de propiedad, especialmente bienes raíces e IRA. Si está casado, es posible que no pueda nombrar a otra persona que no sea su cónyuge como beneficiario o propietario conjunto.
Parejas del mismo sexo. En los estados que no reconocen el matrimonio entre personas del mismo sexo, la tenencia por la totalidad o la propiedad comunitaria no están disponibles. Sin embargo, la tenencia conjunta con derechos de supervivencia seguiría siendo una opción, así como los otros métodos para evitar la sucesión.
Uno o más de estos métodos pueden usarse para evitar la sucesión. Qué método, o combinación de métodos, es mejor para usted dependerá de sus circunstancias particulares.
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