Cómo podemos aprender de la última voluntad de Philip Seymour Hoffman
El cambio es parte de la vida. Pero a veces, la gente lo olvida cuando se trata de la planificación patrimonial.
A menudo escucha que debe revisar su testamento o fideicomiso para asegurarse de que se mantenga al día con los cambios en su vida y aún satisfaga sus necesidades. Si no lo hace, un testamento que firmó hace algún tiempo puede determinar lo que sucede con su propiedad y otras decisiones importantes. Además, la ley estatal puede intervenir para llenar el vacío. Esto puede o no ser lo que hubieras querido.
La trágica muerte de Philip Seymour Hoffman, cuyo testamento se hizo público debido al proceso de sucesión, hizo que algunos de estos temas salieran a la luz pública.
El galardonado actor murió repentinamente a los 46 años de una supuesta sobredosis de drogas y dejó una parte significativa de su patrimonio de más de $ 35 millones a su compañera de mucho tiempo Marianne O'Donnell. Después de su muerte, las semanas siguientes sirvieron como un ejemplo de libro de texto de por qué es tan importante revisar su testamento o fideicomiso y asegurarse de que aún satisfaga sus necesidades después de cambios importantes en su vida.
Planifique o pague el precio
El testamento de Hoffman no se actualizó a tiempo para incluir a todos sus hijos, lo que significa que el tribunal finalmente decidirá cómo se dividirá el patrimonio entre su pareja y sus hijos.
Cuando hizo el testamento en octubre de 2004, Hoffman solo tenía un hijo con su compañera de toda la vida, Marianne O'Donnell, ahora Cooper, de 11 años. Desde entonces, tuvieron dos hijas, Tallulah y Willa, ninguna de las cuales fue mencionada en su testamento.
Debido a que su testamento no siguió el ritmo de los cambios en su vida, la familia de Hoffman ahora debe abrirse camino a través del sistema de sucesiones de Nueva York para averiguar qué sucede con su propiedad y si la ley estatal intervendrá o no para llenar el vacío.
Él nunca lo dijo, pero es seguro asumir que no es la forma en que él lo hubiera querido.
¿Cómo manejarán los Hoffman la voluntad y la ley?
La temprana muerte de Philip Seymour Hoffman trajo a la opinión pública muchos problemas importantes de planificación patrimonial. Muchos se han preguntado si sus hijas serían tratadas de la misma manera que su hermano, ya que nacieron años después de que su padre redactara su testamento.
Las Leyes Consolidadas de Nueva York de McKinney ayudan a explicar eso. Si un niño nace después de que se crea el testamento de los padres y, por lo tanto, no se menciona, aún se podría proporcionar de alguna manera siempre que no haya una intención declarada de excluir a los niños nacidos después. Otros estados tienen leyes similares que protegen a los niños nacidos después de que se escribieron los testamentos de sus padres.
Pero incluso esa ley se vuelve un poco complicada. En Nueva York, cualquier niño nacido después de la firma de un testamento está excluido si el testador ya tenía un hijo y no pudo mantenerlo cuando se firmó el testamento.
Afortunadamente, este no fue el caso de Philip Seymour Hoffman.
Consecuencias no deseadas
Si bien el testamento de Hoffman de 2004 incluyó a su hijo Cooper, por lo que se aseguró de que sus hijas fueran tratadas por igual, la planificación inadecuada aún corría el riesgo de alterar sus deseos finales. Si hubiera actualizado su testamento, las consecuencias se habrían disminuido.
Si Hoffman no hubiera incluido a su hijo Cooper en su testamento, habría sido probable que todos los niños quedaran excluidos. En cambio, ahora, cualquier activo que pase a Cooper se compartirá con sus hermanas. Es importante tener en cuenta que, dado que la Sra. O'Donnell es la madre de los tres niños, incluso si las niñas fueran excluidas del testamento, probablemente se cuidarían de ellas en los documentos de planificación patrimonial de su madre.
Obviamente, el actor nunca dijo exactamente cómo quería que se dividieran sus ganancias entre su familia. Pero de cualquier manera, nunca sabremos si el resultado fue o no lo que él hubiera querido.
Cómo atar el nudo ahorra en impuestos sucesorios
Las tasas máximas de impuestos sobre el patrimonio a nivel federal son del 40 por ciento y del 16 por ciento para el estado de Nueva York. Las cantidades superiores a $5,34 millones están sujetas al impuesto federal sobre el patrimonio. En Nueva York, la cantidad que puede pasar libre del impuesto estatal al patrimonio es de $1 millón. El patrimonio podría deber cerca de $ 14 millones de su valor de patrimonio informado de $ 35 millones.
Hoffman y O'Donnell nunca se casaron. Según la ley federal, cualquier propiedad que pase a un cónyuge al fallecer está libre de impuestos sobre el patrimonio, por lo que se retrasa cualquier impuesto federal sobre el patrimonio hasta el fallecimiento del cónyuge sobreviviente.
Si hubieran estado casados, Hoffman habría podido traspasar sus activos directamente o en un fideicomiso debidamente redactado, todos libres de impuestos, ya que cualquier obligación fiscal se habría retrasado hasta la muerte de O'Donnell.
Pero, en cambio, el patrimonio de Hoffman ahora debe reunir todo ese dinero de los impuestos dentro de los 15 meses posteriores a su muerte o terminar pagando intereses sobre lo que no se paga a tiempo.
Cómo evitar el lío legal
Es una fórmula simple para garantizar que la muerte de usted o de un ser querido no termine con una complicada conversación legal encima.
La planificación temprana del patrimonio y la actualización constante a lo largo de la vida deberían ayudar a facilitar los pasos finales del duelo, especialmente si el patrimonio en cuestión es tan grande como el de Philip Seymour Hoffman. Incluso si no es tan grande, crear y mantener un plan para sus activos puede ayudar enormemente a sus seres queridos.
Por lo menos, la muerte de Philip Seymour Hoffman trajo la redacción de testamentos y la planificación patrimonial de nuevo a la conversación pública. Importa.
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