Conceptos básicos de la cuenta de confianza
Los fideicomisos a menudo juegan un papel importante en el proceso de planificación patrimonial. Pero, ¿es adecuado para su situación particular?
Los fideicomisos juegan un papel importante en el proceso de planificación patrimonial. Este tipo de arreglo legal se crea cuando el dueño de una propiedad, llamado fideicomitente o otorgante, transfiere esa propiedad a una persona o entidad, llamada fideicomisario, quien luego conserva la propiedad en beneficio de otra parte, conocida como el beneficiario.
Una vez que se ha establecido un fideicomiso, muchos fideicomisarios usan una cuenta de fideicomiso para ayudar a administrar las transacciones diarias que afectan los fondos fiduciarios bajo su cuidado, como el pago de facturas relacionadas con la propiedad en el fideicomiso. Si bien el fideicomisario tiene el título legal de los activos del fideicomiso, según los términos del contrato de fideicomiso, esos activos deben utilizarse en beneficio del beneficiario.
Conceptos básicos de una cuenta fiduciaria
Una cuenta de fideicomiso es simplemente una cuenta que un fideicomisario utiliza para mantener los fondos que se le transfieren según los términos del documento de fideicomiso original. Uno de los tipos más familiares de cuentas de fideicomiso es una cuenta de depósito en garantía, que normalmente establecen los prestamistas en situaciones hipotecarias para retener fondos para impuestos a la propiedad y pagos similares.
En la planificación patrimonial, una cuenta de fideicomiso generalmente se usa para mantener activos específicos de una persona o individuos, que se transfieren legalmente al fideicomiso. Los fideicomisos creados para este propósito tienen un fideicomisario, quien es responsable de todas las transacciones de la cuenta.
Una cuenta fiduciaria funciona como cualquier cuenta bancaria: se pueden depositar fondos en ella y realizar pagos desde ella. Sin embargo, a diferencia de la mayoría de las cuentas bancarias, no es propiedad de un individuo o de una empresa. En su lugar, se configura una cuenta de fideicomiso a nombre del propio fideicomiso, como Jane Doe Trust.
Cuenta fiduciaria frente a cuenta patrimonial
Un tipo de cuenta de fideicomiso es una cuenta de sucesión, que es establecida por el albacea o administrador de la sucesión para mantener los fondos de la sucesión durante el proceso de sucesión . Una herencia tiene un albacea si la persona fallecida ha dejado testamento; cuando no hay testamento, el tribunal nombra un administrador. El albacea o administrador actúa como fideicomisario de los fondos en la cuenta y es responsable de cómo se utilizan los fondos. Una vez que se han pagado los impuestos del patrimonio y otras deudas, se cierra la sucesión y el albacea distribuye los fondos en la cuenta a los beneficiarios del patrimonio.
Cuentas de fideicomiso revocable
Para comprender los conceptos básicos de una cuenta fiduciaria, es importante conocer la diferencia entre fideicomisos revocables e irrevocables. Un fideicomiso revocable también se conoce comúnmente como un fideicomiso en vida revocable, o simplemente un fideicomiso en vida. El término "revocable" significa que la persona que creó la cuenta puede cambiar sus términos en cualquier momento o incluso rescindir o revocar el fideicomiso.
Debido a que los términos de un fideicomiso revocable se pueden cambiar en cualquier momento, cualquier activo en poder del fideicomiso continúa siendo propiedad del fideicomitente o de la persona que lo creó. Si bien uno de los propósitos principales de un fideicomiso revocable es evitar la sucesión de los activos del fideicomiso, dichos fideicomisos no brindan protección contra los acreedores ni alivio de los impuestos sobre el patrimonio.
Cuentas de Fideicomiso Irrevocable
Un fideicomiso irrevocable, por otro lado, es aquel que no se puede cambiar. Cuando los activos se transfieren a un fideicomiso irrevocable, la propiedad de estos activos también se transfiere del fideicomitente al fideicomiso mismo.
Debido a que el fideicomiso ahora tiene el título de los activos, cuando la persona que creó el fideicomiso fallece, los activos del fideicomiso no se consideran propiedad de la persona fallecida y, por lo tanto, no se incluyen en el cálculo de los impuestos sucesorios que podrían pagarse.
Esta transferencia de título al fideicomiso mismo también significa que un fideicomiso irrevocable puede ser una buena herramienta para proteger los activos del fideicomiso de los acreedores del fideicomitente. Al igual que con los impuestos sobre el patrimonio, debido a que es el fideicomiso el que posee los activos, incluso cuando los acreedores tienen éxito con sus reclamos, los activos del fideicomiso permanecen fuera de su alcance.
Abrir una cuenta de fideicomiso
Las cuentas de fideicomiso pueden ser abiertas por cualquier fideicomisario nombrado en el acuerdo de fideicomiso. Para abrir una cuenta fiduciaria, verifique la documentación requerida por el banco donde se abrirá la cuenta. Aunque los requisitos de cada banco difieren, la mayoría requiere el contrato de fideicomiso, o el documento que establece el fideicomiso y designa al fideicomisario, así como dos documentos de identificación personal. Lleve la documentación requerida al banco y complete los formularios que el banco pueda requerir.
Cerrar una cuenta de fideicomiso
Una cuenta fiduciaria puede cerrarse por varias razones. Por ejemplo, como fideicomisario, puede decidir que los fondos de la cuenta estarían mejor en otra cuenta que proporcione acceso a una mejor tasa de rendimiento. O tal vez el fideicomiso en sí esté por terminar y la propiedad pronto se distribuirá a los beneficiarios del fideicomiso.
Solo el fideicomisario puede cerrar la cuenta fiduciaria. Verifique los requisitos del banco para el cierre de cuentas para ver qué documentación debe llevar consigo, generalmente una identificación personal y cualquier documento que haya recibido cuando abrió la cuenta fiduciaria por primera vez. Si bien el banco también debe tener el contrato de fideicomiso archivado, es una buena idea traer una copia del contrato contigo.
Los fideicomisos son populares en la planificación patrimonial porque ayudan a poner los activos en manos de sus beneficiarios mientras evitan la sucesión o los impuestos sobre el patrimonio, dependiendo de cómo establezca el fideicomiso. Si aún tiene dudas sobre si una cuenta fiduciaria es adecuada para su situación particular, considere usar un proveedor de servicios en línea para que lo guíe en la toma de decisiones.
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