Fideicomiso familiar versus fideicomiso en vida: ¿cuál es la diferencia?
Tanto un fideicomiso familiar como un fideicomiso en vida pueden ayudarlo a lograr sus objetivos de planificación patrimonial, pero cuál es mejor para usted depende de sus necesidades.
Tanto un fideicomiso familiar como un fideicomiso en vida pueden ayudarlo a lograr sus objetivos de planificación patrimonial y, de hecho, en la mayoría de los casos, los términos pueden ser intercambiables.
Primero, es importante entender el concepto general de un fideicomiso. Un fideicomiso es un instrumento legal utilizado para mantener activos en beneficio de otro.
La persona que crea el fideicomiso se denomina "otorgante" o "fideicomitente" y las personas que administran el fideicomiso se denominan "fideicomisarios". Los "beneficiarios" son aquellos que pueden beneficiarse del fideicomiso.
Fideicomiso familiar versus fideicomiso en vida
En pocas palabras, un "fideicomiso familiar" puede referirse a cualquier fideicomiso creado con miembros de la familia como sus beneficiarios. Un fideicomiso familiar se puede establecer de dos maneras:
- Fideicomiso testamentario : Establecido a través de una última voluntad y testamento, lo que significa que solo existirá tras la muerte del otorgante y la validación del testamento. Un fideicomiso testamentario, por lo tanto, no evita la sucesión.
- Fideicomiso en Vida : Establecido e implementado durante la vida del otorgante. El otorgante a menudo también actúa como fideicomisario en el control de la propiedad en el fideicomiso. Con un fideicomiso en vida, el otorgante nombra a un fideicomisario sucesor para llevar a cabo las disposiciones del fideicomiso a su muerte, lo que ocurre fuera del proceso de sucesión.
El método preferible depende de su situación, pero a menudo el objetivo de crear un fideicomiso familiar como un fideicomiso en vida es transferir patrimonio a los miembros de la familia y retirar los activos de la propiedad legal del otorgante, al mismo tiempo que permite su control sobre la propiedad del fideicomiso y el derecho para recibir beneficios de los activos también.
En consecuencia, un factor importante en el que debe pensar es si preferiría mantener los activos bajo su control personal o que los mantenga un fideicomiso durante su vida.
Costo del fideicomiso testamentario versus costo del fideicomiso en vida
Los costos de establecimiento pueden ser otro factor importante al decidir entre un fideicomiso testamentario y un fideicomiso en vida. Establecer un fideicomiso en vida requiere planificación y documentación adicionales más allá de una última voluntad y testamento, por lo que también cuesta más por adelantado.
Sin embargo, dependiendo de si obtiene algún ahorro fiscal, el análisis de costos puede terminar cambiando a favor de un fideicomiso en vida.
Fideicomiso revocable vs. Fideicomiso irrevocable
Tanto los fideicomisos testamentarios como los fideicomisos vivos son fideicomisos revocables, lo que significa que los términos de los fideicomisos pueden cambiarse en cualquier momento, o el fideicomiso puede ser cancelado por completo por el otorgante del fideicomiso. Un fideicomiso revocable es el tipo de fideicomiso más flexible debido a la posibilidad de cambiarlo.
Lo contrario es un fideicomiso irrevocable, que prohíbe cambiar cualquiera de las disposiciones del fideicomiso o cancelarlo.
En los fideicomisos irrevocables, el otorgante renuncia a todos los derechos y el control sobre el fideicomiso, así como los bienes contenidos en él, lo que significa que no puede actuar como fideicomisario ni retirar activos del fideicomiso. Puede haber ventajas fiscales y otras razones personales para optar por un fideicomiso irrevocable.
Fideicomisos de refugio de crédito
A veces, el término "fideicomiso familiar" se refiere específicamente a un "fideicomiso de refugio de crédito", "fideicomiso de derivación" o "fideicomiso B", cuando se usa para reducir o eliminar los impuestos estatales o federales sobre el patrimonio tras la muerte de un cónyuge sobreviviente.
Se establece un fideicomiso de refugio de crédito de modo que cuando uno de los cónyuges muere, el cónyuge sobreviviente puede usar la propiedad del fideicomiso y el cónyuge sobreviviente puede recibir ingresos de los activos del fideicomiso, pero la propiedad pasa a otros beneficiarios familiares, generalmente niños, patrimonio federal. libre de impuestos hasta el monto de la exención del difunto ($5.49 millones en 2107).
Debido a que los bienes están en fideicomiso, cuando el cónyuge sobreviviente muere, no se incluyen en el patrimonio del cónyuge sobreviviente, y la exención del cónyuge sobreviviente también está disponible. Esto permite que una pareja casada tenga la oportunidad de utilizar el monto total combinado de la exención del impuesto federal al patrimonio ($10,98 millones en 2017).
Si necesita evitar el impuesto federal al patrimonio, el asesoramiento profesional es crucial. Sin embargo, incluso en situaciones aparentemente más simples, un abogado de fideicomisos en vida puede ayudarlo a tomar las mejores decisiones en todo tipo de asuntos de planificación patrimonial, incluido el tipo de fideicomiso que es mejor para usted .
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