Soluciones para pequeñas empresas para minimizar los impuestos sobre el patrimonio

Si es un empresario, su negocio es probablemente su activo más valioso. Si no se toma el tiempo para planificar la discapacidad o la muerte, su patrimonio puede enfrentar importantes consecuencias fiscales. Entonces, ¿cómo protege su negocio y sus herederos?

Como emprendedor, tu vida es frenética: cada día es diferente al anterior. La planificación de lo que sucederá con su negocio después de que se haya ido es probablemente lo último que tiene en mente. Si bien la muerte o la incapacitación es una realidad que muchos empresarios evitan planificar, la mejor defensa contra las catástrofes comerciales resultantes es un plan patrimonial flexible y bien preparado. La consideración más crucial en su plan son los impuestos. Entiéndalos, aproveche cualquier cambio en ellos y, si es posible, evítelos por completo.

Impuesto sobre el patrimonio

La parte más importante de la planificación patrimonial es minimizar el impacto del impuesto sobre el patrimonio para sus herederos. Probablemente haya oído hablar de este impuesto, también llamado "impuesto sobre sucesiones", que es un cargo que se aplica a la totalidad del patrimonio del difunto, independientemente de cómo se desembolse. Es un impuesto que grava la transferencia de propiedad, incluyendo un negocio, de una persona fallecida a sus herederos, legatarios o legatarios. Si bien las personas casadas pueden dejar todas sus posesiones financieras a un cónyuge libre de cualquier impuesto sobre el patrimonio, cuando el cónyuge sobreviviente muere, sus herederos podrían enfrentar una gran factura fiscal si no se cuenta con un plan patrimonial bien pensado. En 2008, por ejemplo, las propiedades valuadas en $1.5 millones o más fueron gravadas con $555,800 más el 45 por ciento del monto superior a $1.5 millones.

Próximos cambios

El gobierno federal otorga una exención del impuesto al patrimonio, conocida como "cantidad de exclusión aplicable", que está sujeta a cambios anuales. Esta exención aumenta efectivamente la cantidad de activos que un individuo puede traspasar a su familia sin exponer los activos a un fuerte impuesto sobre el patrimonio. En 2008, $2 millones podrían pasarse libres de impuestos a un heredero. Este número aumenta a $3.5 millones en 2009. Los dueños de negocios que fallezcan en 2010 tendrán una buena oportunidad de eludir el impuesto al patrimonio por completo—será derogado ese año. En 2011, sin embargo, el impuesto volvió a estar en pleno apogeo, con solo $1 millón permitido en activos exentos.

La clave para navegar los cambios de impuestos es incluir cierta flexibilidad en su plan patrimonial. Si puede, vuelva a elaborar su plan patrimonial cada año para tener en cuenta los cambios en la ley fiscal a nivel federal y estatal; algunos de los cambios irán más allá de aumentar o disminuir los montos de las exenciones. Digamos que fallece y no ha tenido en cuenta una gran alteración en el código fiscal que le ahorraría a sus herederos cientos de miles de dólares. Al establecer su plan patrimonial, incluya disposiciones que permitan a sus herederos ajustar su patrimonio a las circunstancias fiscales actuales.

Aplazamientos y obsequios

Además de planificar las exenciones, existen otros métodos disponibles para ayudarlo a disminuir su carga fiscal:

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• Aplazamiento del impuesto sobre el patrimonio: el código fiscal le permite diferir el impuesto sobre el patrimonio extendiendo el pago. Se puede establecer un plan de pago a plazos para el pago del impuesto al patrimonio, proporcional al valor de su negocio.
• Obsequios: la exclusión de obsequios anuales permite que los obsequios en efectivo o bienes de $12,000 o menos, por destinatario, por año, estén libres de impuestos federales sobre obsequios. Dichos obsequios, incluida la apreciación del valor y los ingresos futuros derivados, están excluidos de los impuestos federales, sucesorios y de transferencia generacional. Use esta disposición para transferir partes de su negocio a sus beneficiarios mientras esté vivo, reduciendo la cantidad de su patrimonio sujeto a impuestos después de su muerte.

Haga su tarea

Hay otros dispositivos legales beneficiosos que debe considerar al desarrollar su plan patrimonial. Las siguientes estrategias requieren explicaciones más largas y se relacionan con circunstancias específicas. Sin embargo, si son adecuadas para usted, estas estrategias podrían resultar ventajosas para las personas que está dejando atrás. Investigue lo siguiente y vea cómo pueden ayudar al futuro de su familia:

• fideicomisos en vida
• Fideicomisos de deducción matrimonial
• El fideicomiso unificado equivalente de crédito/exención
• La confianza dinástica
• El fideicomiso de interés retenido por el otorgante legal

Recuerde, revisar su plan patrimonial es importante si experimenta un cambio importante en su vida, como matrimonio, divorcio o una nueva incorporación a su familia, como un hijo o un nieto.

Siempre debe discutir cualquier opción de plan patrimonial con sus asesores financieros. Asegúrese de aprovechar todas las herramientas legales disponibles según las leyes actuales de impuestos sobre el patrimonio. Cuanto más tarde comience a implementar un plan patrimonial, más costosas serán las consecuencias fiscales para sus herederos.