Cómo iniciar una organización sin fines de lucro en Texas

Es un proceso largo y complicado para formar una organización sin fines de lucro en Texas. Es importante conocer los procedimientos para formar una organización sin fines de lucro y obtener exenciones de impuestos estatales y federales.

Debe conocer los procedimientos estatales y federales sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro en Texas si planea iniciar una organización sin fines de lucro en el estado. Formar una organización sin fines de lucro para asegurar el estado de exención de impuestos federales y estatales puede ser un proceso complicado y lento. Por lo tanto, es recomendable consultar con un abogado y un contador con experiencia en organizaciones sin fines de lucro.

Antes de iniciar el proceso de presentación, debe:

• Lea la publicación del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Estatus de exención de impuestos para su organización ( Pub. 557 ).
• Lea el folleto del Secretario de Estado de Texas, Haciendo negocios con el Secretario de Estado: una guía para las corporaciones sin fines de lucro de Texas .
• Determine el nombre que usará su organización y asegúrese de que esté disponible y no infrinja ninguna marca registrada .
• Desarrolle un propósito claro para su organización que cumpla con los requisitos estatales y federales para una organización sin fines de lucro.
• Crear estatutos de corporación sin fines de lucro de Texas que respalden su estado de exención de impuestos.

Otras dos fuentes de información son:

• La Asociación de Organizaciones Sin Fines de Lucro de Texas
• El folleto Texas Community Building with Attorney Resources (Texas CBAR), Formación de una corporación sin fines de lucro exenta de impuestos en Texas

Tipos de organizaciones sin fines de lucro

El término "sin fines de lucro" generalmente se refiere a una corporación sin fines de lucro . Aunque hay otras estructuras organizacionales que pueden usarse, una corporación sin fines de lucro generalmente ofrece la mayoría de las ventajas y será el enfoque principal aquí.

Las dos consideraciones principales para determinar cómo estructurar una organización sin fines de lucro son limitar la responsabilidad de los organizadores y evitar impuestos. Una organización sin fines de lucro de Texas se puede organizar de una de las siguientes maneras:

Asociación sin fines de lucro no incorporada. Esta es la versión sin fines de lucro de una sociedad general. Si bien puede calificar para evitar impuestos, no protege a los organizadores de responsabilidad personal. Este tipo de organización no está obligada a registrarse con la Secretaría de Estado de Texas. Una asociación sin fines de lucro no incorporada se rige por el Capítulo 252 del Código de Organizaciones Comerciales de Texas.

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Corporación sin fines de lucro. Esta estructura proporciona responsabilidad limitada para los organizadores y la mayor probabilidad de obtener exenciones de impuestos estatales y federales. Puede reservar el nombre de su corporación por 120 días presentando una Solicitud de Reserva o Renovación del Registro del Nombre de una Entidad ( Formulario 501 ) ante la Secretaría de Estado de Texas.

LLC sin fines de lucro. Aunque una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de Texas puede organizarse para cualquier propósito legal, incluido un propósito sin fines de lucro, no existe una disposición específica en la ley para una LLC sin fines de lucro por separado . Si bien una LLC formada sin fines de lucro proporcionaría a los miembros una responsabilidad limitada, plantea problemas importantes para obtener el estado de exención de impuestos federales. La posición del IRS es que a una LLC solo se le puede otorgar el estado de exención de impuestos si todos los miembros de la LLC son organizaciones exentas.

Presentación del Certificado de Formación

Para formar una corporación sin fines de lucro de Texas, debe presentar un Certificado de formación - Corporación sin fines de lucro ( Formulario 202 ) ante la Secretaría de Estado de Texas. Hay una tarifa de presentación de $25.

Su organización sin fines de lucro puede ser administrada por sus miembros o por una junta directiva. Si tiene una junta, debe tener al menos tres miembros. Hay un lugar en el Formulario 202 para indicar su elección. El formulario 202 contiene instrucciones importantes y otra información útil.

Solicitud de un número de identificación de empleador federal

Deberá obtener un número de identificación de empleador (EIN), que también se conoce como número de identificación fiscal. Esto se hace presentando una Solicitud de Número de Identificación de Empleador ( Formulario SS-4 ) ante el IRS. Esto se puede hacer en línea, por fax o por correo. Se requiere un EIN, independientemente de si su organización sin fines de lucro tendrá empleados.

Solicitar el estado de exención de impuestos federales

Para evitar los impuestos federales, deberá solicitar al IRS una exención en virtud de la Sección 501(c) del Código de Rentas Internas. Esto se hace presentando una Solicitud de Reconocimiento de Exención ( Formulario 1023 ) ante el IRS y pagando una "tarifa de usuario" de $600. El IRS puede tardar varios meses en procesar la solicitud. El IRS dice que lleva varias horas aprender a completar el Formulario 1023 y varias horas más para completarlo.

Si su organización sin fines de lucro cumple con ciertos requisitos, puede usar el Formulario 1023-EZ , con una tarifa de usuario de $275. Sin embargo, el Formulario 1023-EZ solo se puede presentar en línea, después de configurar una cuenta en línea con pay.gov.

Solicitud de exenciones de impuestos de Texas

Las exenciones de impuestos de Texas se obtienen del Contralor de Cuentas Públicas de Texas . Hay tres tipos de impuestos estatales que se pueden aplicar a las corporaciones sin fines de lucro, así como a las asociaciones sin fines de lucro no incorporadas: impuesto de franquicia, impuesto sobre las ventas y el uso, e impuesto sobre la ocupación de hoteles. Para evitar pagar estos impuestos, debe presentar una solicitud de exención.

Hay varios formularios de solicitud. Si obtiene una exención de impuestos federales, presentará una Solicitud de exención: federal y todas las demás ( formulario AP-204 ) una vez que reciba su exención federal. Si no obtendrá una exención federal, existen formularios separados para organizaciones benéficas ( Formulario AP-205 ), asociaciones de propietarios ( Formulario AP-206 ), organizaciones educativas ( Formulario AP-207 ) y organizaciones religiosas ( Formulario AP-206). -209 ).

Dirigir una organización sin fines de lucro exitosa en Texas requiere más que una gran idea; también requiere que conozca las normas y reglamentos federales y específicos de Texas que se aplican a su organización. Para ayudar a garantizar que su organización sin fines de lucro prospere, tómese el tiempo que necesite para informarse antes de comenzar.