Cómo iniciar una organización sin fines de lucro en California

Formar una organización sin fines de lucro en California es un proceso complejo. Asegúrese de conocer los procedimientos para formar una organización sin fines de lucro y obtener el estado de exención de impuestos.

Si planea iniciar una organización sin fines de lucro en California, debe conocer los procedimientos federales y estatales sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro en California. Formar una organización sin fines de lucro para asegurar el estado de exención de impuestos federales y estatales es un asunto complicado y que requiere mucho tiempo. Por esta razón, es recomendable consultar con un abogado y un contador con experiencia en organizaciones sin fines de lucro.

Para cuando esté listo para comenzar el proceso , ya debería haber:

• Determinar el nombre que usará su organización y asegurarse de que esté disponible y no infrinja ninguna marca comercial.
• Desarrolló un propósito claro para su organización que cumple con los requisitos para una organización sin fines de lucro,
• Creó los estatutos sin fines de lucro de California que respaldarán su estado de exención de impuestos, y
• Seleccionó su junta directiva.

Tipos de organizaciones sin fines de lucro

En la mayoría de los casos, el uso del término "sin fines de lucro" se refiere a una corporación sin fines de lucro . Hay otras estructuras organizativas que se pueden utilizar; sin embargo, una corporación sin fines de lucro generalmente ofrece la mayoría de las ventajas y será el enfoque principal aquí.

Las dos consideraciones principales para determinar cómo estructurar una organización sin fines de lucro son limitar la responsabilidad de los organizadores y evitar impuestos. Una organización sin fines de lucro de California puede organizarse de una de las siguientes maneras:

Asociación sin fines de lucro no incorporada. Esta es la versión sin fines de lucro de una sociedad general . Si bien puede calificar para evitar impuestos, no protege a los organizadores de responsabilidad personal. El registro de este tipo de organización con la Secretaría de Estado de California requiere la presentación de un Registro de Asociación sin fines de lucro no incorporada ( Formulario LP-UNA-128 ).

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Corporación sin fines de lucro. Esta estructura proporciona responsabilidad limitada para los organizadores y la mayor probabilidad de obtener exenciones de impuestos estatales y federales. Puede reservar el nombre de su empresa durante 60 días presentando un Formulario de solicitud de reserva de nombre ante la Secretaría de Estado de California.

LLC sin fines de lucro. Si bien una LLC sin fines de lucro está permitida por la ley de California y brinda a los organizadores una responsabilidad limitada, plantea problemas importantes para obtener el estado de exención de impuestos federales. La posición del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) es que a una LLC solo se le puede otorgar el estado de exención de impuestos si todos los miembros de la LLC son organizaciones exentas.

Presentación de artículos de incorporación

Deberá presentar los artículos de incorporación ante la Secretaría de Estado de California. Los artículos de incorporación de una corporación sin fines de lucro de California están disponibles en cuatro formas diferentes, según la naturaleza de su organización sin fines de lucro:

• Una organización sin fines de lucro organizada con fines benéficos, de liga cívica o de bienestar social se considera una corporación de beneficio público y presentará los artículos de incorporación de una corporación de beneficio público sin fines de lucro ( formulario ARTS-PB-501(c)(3) ).
• Una organización sin fines de lucro organizada para operar una iglesia o para algún otro propósito religioso presentará los Artículos de incorporación de una corporación religiosa sin fines de lucro ( formulario ARTS-RE ).
• Si se organiza para desarrollar ciertos tipos de proyectos de vivienda comunitaria o una cooperativa de valores, la organización sin fines de lucro presentará los Artículos de incorporación de una Asociación de desarrollo de interés común ( Formulario ARTS-CID ).
• Una corporación de beneficios mutuos de California es una organización sin fines de lucro que no está organizada con fines benéficos, religiosos, de liga cívica o de bienestar social. Básicamente, esto incluye todas las organizaciones sin fines de lucro calificadas que no se incluyen en ninguna de las otras tres categorías. Estas organizaciones sin fines de lucro presentarán los artículos de incorporación de una corporación de beneficio mutuo sin fines de lucro ( formulario ARTS-MU ).

La tarifa de presentación de artículos de incorporación sin fines de lucro es de $ 30. Todos estos formularios contienen instrucciones.

También deberá presentar una Declaración de información ( Formulario SI-100 o Formulario SI-CID ) dentro de los 90 días posteriores a la presentación de los Artículos de incorporación.

Solicitud de un número de identificación de empleador federal (EIN)

Independientemente de si su organización sin fines de lucro tendrá empleados, deberá obtener un número de identificación de empleador, que también se conoce como número de identificación fiscal. Esto se hace presentando una Solicitud de Número de Identificación de Empleador ( Formulario SS-4 ) ante el IRS. Esto se puede hacer en línea, por fax o por correo.

Solicitar el estado de exención de impuestos federales

Para evitar pagar impuestos federales, deberá solicitar al IRS una exención en virtud de la Sección 501(c)(3) u otra parte correspondiente de la Sección 501(c) del Código de Rentas Internas. Esto se hace presentando una Solicitud de Reconocimiento de Exención ( Formulario 1023 ) ante el IRS y pagando una "tarifa de usuario" de $600.

Este es un formulario complicado y detallado, y es muy importante completarlo correctamente para obtener una exención de impuestos. Si su organización sin fines de lucro cumple con ciertos requisitos, puede usar el formulario 1023-EZ y pagar una tarifa de usuario de solo $275. El IRS puede tardar varios meses en procesar la solicitud. El IRS dice que tomará varias horas aprender a completar el Formulario 1023 y varias horas más para completar el formulario.

Solicitar el estado de exención de impuestos de California

Las corporaciones están obligadas a pagar un impuesto de franquicia anual de California. El impuesto mínimo es de $800. Para evitar pagar este impuesto, debe solicitar una exención de la Junta de Impuestos de Franquicias de California. Si ya obtuvo una exención de impuestos federales, presentará una Solicitud de presentación de exención ( formulario FTB 3500A ), junto con una copia del aviso de exención del IRS. Si aún no ha obtenido una exención federal, presentará la Solicitud de exención más complicada ( Formulario FTB 3500 ).

Registrarse con el Fiscal General de California

La Ley de Integridad de Organizaciones sin Fines de Lucro de California requiere que las organizaciones benéficas sin fines de lucro se registren en el Registro de Fideicomisos Benéficos, que es operado por el Fiscal General de California. Esto se hace llenando un Formulario de Registro Inicial ( Formulario CT-1 ). Hay más información disponible del Fiscal General del Estado de California .

El éxito de su organización sin fines de lucro de California depende, en gran parte, de qué tan cuidadosamente siga las pautas para establecer su organización sin fines de lucro al principio. Tómese el tiempo para comprender los requisitos federales y específicos de California antes de lanzar su empresa benéfica.